当你建立投资组合时，绝对有必要考虑你的潜在纳税义务。财务顾问称之为“寻找真正的回报率”。你在投资时越想减少税收，你留下的钱就越多。首先要把全部投资于你的 401(k) 计划或工作退休计划作为目标。没有工作计划？确保你使用 IRA 账户。一旦你的退休账户达到上限，就寻找免税增长的投资（如免税债券）。
1982 年，国会以现行形式通过了 MRD 规则，适用于年满 70 岁半且参加养老金和利润分享计划的个人。规则规定这些老年人必须每年从其各自的退休计划中领取最低付款并缴纳所得税。MRD 规则适用于这些老年人，无论他们是参加传统养老金、401(k) 计划还是个人退休账户 (IRA)。从机制上讲，MRD 规则要求老年账户持有人确定其截至每年 12 月 31 日的账户价值，并在紧接着的下一年从这些账户中提取最低金额。此最低金额基于账户持有人的调整后精算预期寿命和账户 12 月 31 日的价值。
例如，一位 72 岁的老人
截至 2007 年 12 月 31 日，他的 IRA 账户中有 100,000 美元。根据美国财政部公布的表格，2008 年，该 印度电话号码库 人必须就其 IRA 账户至少 3,906 美元的分配收取并缴纳所得税。该规定金额反映了其 IRA 账户 12 月 31 日的价值（100,000 美元）除以他的调整后预期寿命（25.6）。这位 72 岁的老人 2008 年从其 IRA 账户中提取的金额可以超过 MRD，但不能少于这个数额。
为了了解 2008 年大萧条后引发的争议，我们假设这位 72 岁的老人将他的 IRA 投资于普通股共同基金，并且像往常一样，他将 2008 年的 MRD 推迟到当年 12 月初。此时，一年前价值 100,000 美元的 IRA 价值已降至 60,000 美元。然而，MRD 规则仍然要求此人在 2008 年从他的 IRA 中提取 3,906 美元，这个数字反映了他截至 2007 年 12 月 31 日的 IRA 先前价值（现已消失）。
毫不奇怪，许多在 2008 年秋季受到这些规则影响的个人认为，要求他们根据其 IRA 和 401（k）账户在 香港领先 2007 年 12 月 31 日的高额价值来提取金额是不公平的，因为这些缩水的账户不再具有这些价值。
2008 年金融危机之后出现了
阿方斯和加斯顿套路，国会和布什总统暂停了 2009 年的 MRD 规则，因为他们认为财政部将根据其 了解为什么认知约束理论是广告活动成功的关键 监管权力，放宽 2008 年的 MRD 规则。然而，财政部得出结论（在我看来是正确的），根据税法，它无权暂停或修改 2008 年的规则。因此，国会和总 错误#缴纳 统在 2009 年免除了这位 72 岁老人从 IRA 中提取 MRD 款项的需要，但在 2008 年没有让他免受 MRD 规则的约束——尽管他在 2008 年的困境是放宽规则的直接动机。